平成１７年６月期 個別中間財務諸表の概要
平成１７年２月２８日
会 社 名 一正蒲鉾株式会社 上場取引所 ＪＡＳＤＡＱ
コ ー ド 番 号 ２９０４ 本 社 所 在 都 道 府 県 新 潟 県
（ＵＲＬ ht t p: / / www. i chi mas a. co. j p/ ） TEL( 025) 270- 7111（代） 代 表 者 役 職 名 代表取締役社長
氏 名 野 崎 正 博
問 合 せ 先 責任者役職名 常 務 取 締 役 中 間 配 当 制 度 の 有 無 有
氏 名 斎 藤 昭 単元株制度採用の有無 有 ( 1単元 1, 000株) 決 算 取 締 役 会 開 催 日 平成１７年２月２８日
中 間 配 当 支 払 開 始 日 該当なし
１．16年12月中間期の業績 （平成16年7月1日∼平成16年12月31日）
（１）経営成績 （百万円未満切捨）
売 上 高 営 業 利 益 経 常 利 益
百万円 % 百万円 % 百万円 % 16年12月中間期 13, 806 ( 0. 1 ) 724 ( △ 0. 4 ) 668 ( △ 0. 4 ) 15年12月中間期 13, 797 ( △ 1. 2 ) 727 ( 45. 9 ) 671 ( 56. 3 ) 16年 6月期 24, 276 538 449
中間（当期）純利益 １ 株 当 た り 中 間
（ 当 期 ） 純 利 益 百万円 % 円 銭
39 44 16年12月中間期
15年12月中間期
366 ( 45. 8 )
251 ( △ 23. 6 ) 27 04
16年 6月期 72 7 81
( 注) 1. 期中平均株式数 16年12月中間期 9, 285, 107株 15年12月中間期 9, 287, 196株 16年6月期 9, 286, 615株 2. 会計処理の方法の変更 無
3. 売上高、営業利益、経常利益、中間( 当期) 純利益におけるパーセント表示は、対前年中間期増減率
（２）配当状況
１株当たり中間配当 １株当たり年間配当
円 銭 円 銭 16年12月中間期 0 0
15年12月中間期 0 0
16年 6月期 5 50
（３）財政状態
総 資 産 株 主 資 本 株主資本比率 １株当たり株主資本
百万円 百万円 ％ 円 銭 16年12月中間期 21, 883 5, 049 23. 1 543 93 15年12月中間期 20, 759 4, 872 23. 5 524 67 16年 6月期 17, 848 4, 731 26. 5 509 53
( 注) 1. 期 末 発 行 済 株 式 数 16年12月中間期9, 295, 000株 15年12月中間期9, 295, 000株 16年 6月期 9, 295, 000株 2. 期 末自己株式数 16年12月中間期 11, 590株 15年12月中間期 8, 030株 16年 6月期 9, 330株
２．17年6月期の業績予想（平成16年7月1日∼平成17年6月30日） １株当たり年間配当金
売 上 高 経 常 利 益 当 期 純 利 益
期 末
百万円 百万円 百万円 円 銭 円 銭 通 期 24, 500 500 180 5 50
（参考）１株当たり予想当期純利益（通期） 19円37銭
※ 上記の予想は本資料の発表日現在において入手可能な情報に基づき作成したものであります。実際の業績は、今後様々な要因によ って予想数値と異なる結果となる可能性があります。
９．個 別 中 間 財 務 諸 表
（１）中間貸借対照表
（単位：千円） 期 別
前中間会計期間末 当中間会計期間末
前 事 業 年 度 末 の 要 約 貸 借 対 照 表 ( 平成15年12月31日現在) ( 平成16年12月31日現在) ( 平成16年 6月30日現在)
科 目 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 構成比
％ ％ ％
（ 資 産 の 部 ）
Ⅰ 流 動 資 産 8, 160, 890 39. 3 7, 498, 041 34. 3 4, 224, 453 23. 7 １. 現 金 及 び 預 金 2, 478, 413 1, 241, 933 1, 156, 355
２. 受 取 手 形 11, 199 6, 715 12, 264 ３. 売 掛 金 4, 497, 167 4, 563, 614 1, 897, 460 ４. た な 卸 資 産 957, 870 1, 317, 853 1, 069, 690 ５. 繰 延 税 金 資 産 50, 739 65, 143 48, 846 ６. そ の 他 177, 500 304, 981 50, 837 貸 倒 引 当 金 △ 12, 000 △ 2, 200 △ 11, 000
Ⅱ 固 定 資 産 12, 598, 386 60. 7 14, 385, 588 65. 7 13, 624, 034 76. 3 １. 有 形 固 定 資 産 10, 265, 271 49. 5 10, 535, 569 48. 1 9, 910, 823 55. 5 ( 1) 建 物 4, 445, 149 4, 245, 108 4, 300, 268
( 2) 機 械 装 置 2, 619, 926 2, 378, 932 2, 407, 211 ( 3) 土 地 2, 756, 833 2, 772, 243 2, 771, 743 ( 4) そ の 他 443, 361 1, 139, 284 431, 599
２. 無 形 固 定 資 産 228, 767 1. 1 223, 829 1. 0 225, 471 1. 3
３. 投 資 そ の 他 の 資 産 2, 104, 347 10. 1 3, 626, 189 16. 6 3, 487, 739 19. 5 ( 1) 投 資 有 価 証 券 1, 225, 804 1, 425, 697 1, 372, 241
( 2) 長 期 営 業 債 権 706, 285 682, 158 682, 261 ( 3) 繰 延 税 金 資 産 269, 780 278, 291 262, 340 ( 4) 賃 貸 資 産 − 1, 270, 446 1, 269, 226 ( 5) そ の 他 629, 608 688, 510 613, 195 貸 倒 引 当 金 △ 727, 130 △ 718, 914 △ 711, 524
資 産 合 計 20, 759, 276 100. 0 21, 883, 629 100. 0 17, 848, 488 100. 0
（単位：千円） 期 別
前中間会計期間末 当中間会計期間末
前 事 業 年 度 末 の 要 約 貸 借 対 照 表 ( 平成15年12月31日現在) ( 平成16年12月31日現在) ( 平成16年 6月30日現在) 科 目
金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 構成比
％ ％ ％
（ 負 債 の 部 ）
Ⅰ 流 動 負 債 11, 099, 558 53. 5 12, 881, 441 58. 9 8, 821, 845 49. 4 １. 支 払 手 形 153, 851 192, 703 196, 376
２. 買 掛 金 2, 845, 737 2, 726, 923 998, 404 ３. 短 期 借 入 金 6, 816, 440 7, 969, 340 6, 647, 040 ４. 未 払 法 人 税 等 111, 645 325, 819 76, 000 ５. 賞 与 引 当 金 40, 300 40, 503 40, 500 ６. そ の 他 1, 131, 584 1, 626, 151 863, 524
Ⅱ 固 定 負 債 4, 787, 082 23. 0 3, 952, 621 18. 0 4, 295, 319 24. 1 １. 長 期 借 入 金 3, 894, 240 2, 944, 900 3, 343, 920
２. 退 職 給 付 引 当 金 585, 842 688, 721 637, 399 ３. 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 307, 000 319, 000 314, 000
負 債 合 計 15, 886, 641 76. 5 16, 834, 063 76. 9 13, 117, 164 73. 5 （資 本 の 部）
Ⅰ 資 本 金 940, 000 4. 5 940, 000 4. 3 940, 000 5. 3
Ⅱ 資 本 剰 余 金 650, 000 3. 1 650, 000 3. 0 650, 000 3. 6 １. 資 本 準 備 金 650, 000 650, 000 650, 000
Ⅲ 利 益 剰 余 金 3, 217, 268 15. 5 3, 353, 816 15. 3 3, 038, 716 17. 0 １. 利 益 準 備 金 190, 095 190, 095 190, 095 ２. 任 意 積 立 金 2, 740, 717 2, 740, 717 2, 740, 717 ３．中 間 ( 当 期 ) 未 処 分 利 益 286, 455 423, 003 107, 903
Ⅳ その他有価証券評価差額金 69, 127 0. 3 111, 172 0. 5 106, 892 0. 6
Ⅴ 自 己 株 式 △ 3, 760 △ 0. 0 △ 5, 422 △ 0. 0 △ 4, 285 △ 0. 0 資 本 合 計 4, 872, 635 23. 5 5, 049, 566 23. 1 4, 731, 323 26. 5
負 債 ･ 資 本 合 計 20, 759, 276 100. 0 21, 883, 629 100. 0 17, 848, 488 100. 0
( 2) 中間損益計算書
（単位：千円） 期 別 前 中 間 会 計 期 間 当 中 間 会 計 期 間
前 事 業 年 度 の
要 約 損 益 計 算 書
自平成16年７月１日 自平成15年７月１日 自平成15年７月１日
至平成15年12月31日 至平成16年12月31日 至平成16年６月30日
科 目 金 額 百分比 金 額 百分比 金 額 百分比
% % %
Ⅰ 売 上 高 13, 797, 769 100. 0 13, 806, 437 100. 0 24, 276, 769 100. 0
Ⅱ 売 上 原 価 10, 308, 889 74. 7 10, 242, 210 74. 2 18, 392, 046 75. 8 売 上 総 利 益 3, 488, 880 25. 3 3, 564, 227 25. 8 5, 884, 722 24. 2
Ⅲ 販売費及び一般管理費 2, 761, 712 20. 0 2, 839, 627 20. 6 5, 346, 420 22. 0 営 業 利 益 727, 167 5. 3 724, 599 5. 2 538, 302 2. 2
Ⅳ 営 業 外 収 益 91, 378 0. 7 93, 272 0. 7 203, 421 0. 9 １．受 取 利 息 423 910 798
２．受 取 賃 貸 料 67, 298 72, 635 139, 177 ３．そ の 他 23, 655 19, 726 63, 445
Ⅴ 営 業 外 費 用 147, 404 1. 1 149, 716 1. 1 292, 088 1. 2 １．支 払 利 息 89, 528 83, 167 171, 561
２．貸与資産減価償却費 39, 996 41, 790 84, 767 ３．そ の 他 17, 880 24, 757 35, 760
経 常 利 益 671, 140 4. 9 668, 156 4. 8 449, 635 1. 9
Ⅵ 特 別 利 益 492 0. 0 − − 5, 433 0. 0
Ⅶ 特 別 損 失 155, 566 1. 2 28, 182 0. 2 173, 816 0. 7 税 引 前 中 間 （ 当 期 ） 純 利 益 516, 066 3. 7 639, 974 4. 6 281, 252 1. 2 法 人 税 ､ 住 民 税 及 び 事 業 税 112, 356 0. 8 312, 853 2. 2 77, 859 0. 3 法 人 税 等 調 整 額 152, 615 1. 1 △ 39, 051 △ 0. 3 130, 851 0. 6 中 間 ( 当 期 ) 純 利 益 251, 093 1. 8 366, 171 2. 7 72, 541 0. 3
前 期 繰 越 利 益 35, 361 56, 831 35, 361
286, 455 423, 003 107, 903
) (
( ( ) )
中間(当期)未処分利益
( ３) 中間財務諸表作成の基本となる重要事項
１．資産の評価基準及び評価方法 ( 1) 有価証券
①子会社株式及び関連会社株式 移動平均法による原価法
②その他有価証券
・時価のあるもの 中間決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部資
本直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
・時価のないもの 移動平均法による原価法 ( 2) たな卸資産
①製品・商品・仕掛品 総平均法による原価法 ②原 材 料 個別法による原価法 ２．固定資産の減価償却の方法
( 1) 有 形 固 定 資 産 定率法
ただし、平成10年4月1日以降取得した建物（建物附属設備 を除く）については定額法
なお、主な耐用年数は次の通りであります。 建物 3∼50年 機械装置 4∼9年 ( 2) 無 形 固 定 資 産 定額法
ただし、ソフトウェア（自社利用）については、社内利用可 能期間( 5年) に基づく定額法
( 3) 賃 貸 資 産 定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。 建物 15∼41年 構築物 5∼20年
３．引当金の計上基準
( 1) 貸 倒 引 当 金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の 債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
( 2) 賞 与 引 当 金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額を基準として計上しております。 ( 3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、
当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
なお、会計基準変更時差異( 177, 335千円) については、5年間で均等額を繰り入れる方法をとり、当中間 会計期間に年間負担額の2分の1を費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（５年）による定額法に より、翌事業年度から費用処理することとしております。
過去勤務債務は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）により費用処理し ております。
( 4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員退職慰労金規定（内規）に基づく中間期末要支給額を計上 しております。
４．リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の 賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
５．ヘッジ会計の方法
( 1) ヘッジ会計の方法 特例処理の要件を満たしている金利スワップのみを実施して おり、特例処理を採用しております。
( 2) ヘッジ手段とヘッジ対象
①ヘッジ手段 金利スワップ
②ヘッジ対象 借入金の利息
( 3) ヘッジ方針 デリバティブ取引に関する社内規定に基づき、ヘッジ対象に 係る金利変動リスクをヘッジしております。
( 4) ヘッジの有効性評価の方法 特例処理による金利スワップのみ実施しているため、有効性
の評価は省略しております。 ６．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。
［注記事項］
（中間貸借対照表関係）
前中間会計期間 当中間会計期間 前 事 業 年 度 １．有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 18, 631, 017千円 19, 525, 360千円 19, 134, 507千円 ２．担 保資 産及 び担 保付 債務
担保に供している資産
工場財団：建 物 2, 844, 846千円 2, 665, 821千円 2, 704, 329千円 機 械 装 置 2, 162, 068 1, 941, 081 1, 940, 609
その他の有形固定資産 124, 376 100, 155 117, 591 土 地 1, 422, 866 1, 422, 866 1, 422, 866
計 6, 554, 157千円 6, 129, 925千円 6, 185, 397千円 そ の 他：現 金 及 び 預 金 300, 000千円 300, 000千円 300, 000千円
建 物 1, 168, 469 1, 112, 360 1, 142, 616 その他の有形固定資産 7, 306 6, 639 6, 953 土 地 979, 615 979, 615 979, 615
計 2, 455, 391千円 2, 398, 615千円 2, 429, 185千円
上記のうち現金及び預金300, 000千円は、前中間会計期間及び前事業年度は一正食品㈱の借入金( 300, 000千円)
について、当中間会計期間はマルス蒲鉾工業㈱の借入金( 252, 096千円) について担保提供しております。 上記に対応する債務
短期借入金（一年以内返済予定額を含む） 5, 836, 660千円 6, 980, 900千円 5, 764, 880千円 長 期 借 入 金 3, 795, 040 2, 874, 500 3, 261, 520 計 9, 631, 700千円 9, 855, 400千円 9, 026, 400千円
３．保 証 債 務
一正食品㈱ 1, 143, 000千円 1, 079, 200千円 675, 400千円
㈱イチマサ冷蔵 421, 000 355, 000 370, 000 マルス蒲鉾工業㈱ 272, 755 252, 096 246, 510 計 1, 836, 755千円 1, 686, 296千円 1, 219, 910千円
４．中間期末日満期手形
中間期（事業年度）末日満期手形の会計処理につきましては、手形交換日をもって決済処理をしております。 なお、前中間会計期間の末日及び当中間会計期間の末日は、金融機関の休日であったため、次の中間期末日満期 手形が前中間期末残高及び当中間期末残高に含まれております。
前中間会計期間 当中間会計期間 前 事 業 年 度
受 取 手 形 1, 133千円 976千円 −千円
５．消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺の上、金額的重要性が乏しいため流動負債「その他」に含めて表示して おります。
（中間損益計算書関係）
前中間会計期間 当中間会計期間 前 事 業 年 度 １．営業外収益のその他の主な内訳
受 取 配 当 金 6, 529千円 6, 538千円 16, 465千円
２．特 別 損 失 の 主 な 内 訳
固 定 資 産 除 却 損 7, 445千円 10, 076千円 21, 242千円 投 資 有 価 証 券 評 価 損 129, 648千円 372千円 117, 074千円 退職給付会計基準変更時差異処理額 17, 733千円 17, 733千円 35, 500千円
３．減 価 償 却 実 施 額
前中間会計期間 当中間会計期間 前 事 業 年 度 有 形 固 定 資 産 548, 704千円 463, 768千円 1, 123, 864千円 無 形 固 定 資 産 3, 295千円 1, 642千円 6, 591千円 賃 貸 資 産 −千円 41, 790千円 4, 685千円
( リース取引関係)
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引
( 1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額及び中間期末残高相当額
（単位：千円）
前中間会計期間 当中間会計期間 前事業年度
機械装置
その他の 固定資産
計 機械装置
その他の 固定資産
計 機械装置 その他の 固定資産
計
取 得 価 額
相 当 額
352, 128 236, 725 588, 854 352, 128 197, 881 550, 010 352, 128 191, 906 544, 035 減価償却累計
額 相 当 額
162, 862 126, 727 289, 590 210, 598 123, 014 333, 613 186, 730 102, 185 288, 916
中 間 期 末
残 高 相 当 額
189, 266 109, 997 299, 264 141, 530 74, 866 216, 397 165, 398 89, 720 255, 119
( 2) 未経過リース料中間期末残高相当額
前中間会計期間 当中間会計期間 前 事 業 年 度 一 年 内 91, 253千円 83, 686千円 89, 271千円 一 年 超 215, 785 140, 237 173, 685 計 307, 039千円 223, 923千円 262, 956千円
( 3) 支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
前中間会計期間 当中間会計期間 前 事 業 年 度
支 払 リ ー ス 料
53, 527千円 47, 597千円 103, 663千円 減 価 償 却 費 相 当 額 50, 373 44, 696 97, 508 支 払 利 息 相 当 額 3, 458 2, 524 6, 447
( 4) 減価償却費相当額の算定方法 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
( 5) 利息相当額の算定方法
リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利
息法によっております。
記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。
（有価証券関係）
前中間会計期間、前中間会計期間及び前事業年度のいずれにおいても子会社株式及び関係会社株式で時価のあるも のはありません。
（１株あたり情報）
中間連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。 （重要な後発事象）
該当事項はありません。
